Udal honetako Kontuhartzaileak,2019 (e)ko aurrekontuaren likidazioari buruz ondorengo txostena egin du, abenduaren 19ko 21/2003 Foru Arauak, Gipuzkoako Toki Erakundeen Aurrekontuei buruzkoak, 49.3 artikuluan jasotakoa betez:

TXOSTENA

	Udalbatzarrak 2018ko azaroaren 28an hartutako erabakiaren bidez onartu zuen Udal honen 2019ko aurrekontua. Aurrekontu horrek jasotako ordainketa kredituen zenbatekoa, eta ekitaldian zehar onartutako aldaketena, ondoko taulan xehetzen da:

Hasierako aurrekontua:...........................	17.272.680,88	
Kreditu gaikuntzak:..................................	358.880,76	
Kreditu txertaketak:..................................	2.680.500,34	
Baliogabetzearen ziozko bajak:...............	0,00	
Kreditu gehigarriak:..................................	3.465.069,05	
	_____________	
Behin betiko aurrekontua:........................	23.777.131,03	

1.- NORAINO GAUZATU DEN GASTUEN AURREKONTUA

	Goian adierazi diren ordainketa kredituen kargura onartutako obligazioak ondokoak dira, portzentajetan eta kapituluka, aurtengo ekitaldian nahiz aurreko urtekoan:

	2019 EKITALDIA	2018 EKITALDIA	
KAPITULUA	BEHIN BETIKO AURREKONTUA	OBLIGAZIO ONARTUAK	
%	BEHIN-BETIKO AURREKONTUA	OBLIGAZIO ONARTUAK	
%	
							
  1 - Pertsonal gastuak	5.693.481,04 	5.539.921,07	97,30	5.260.069,11	5.008.214,71	95,21	
  2 - Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan	5.991.773,10 	5.469.389,26	91,28	5.773.518,34	4.909.288,60	85,03	
  3 - Finantza gastuak	49.138,21 	17.041,45	34,68	35.896,08	23.965,19	66,76	
  4 - Transferentzia arruntak	3.331.141,08 	3.031.663,43	91,01	3.194.715,89	2.984.600,38	93,42	
  5 - Kreditu globalak eta beste ustekabeak	0,00 	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
  6 - Inbertsio errealak	8.162.828,65 	2.563.581,07	31,41	6.794.010,04	4.005.981,29	58,96	
  7 - Kapital transferentziak	60.604,74 	60.604,74	100,00	39.641,00	39.640,67	100,00	
  8 - Finantza aktiboak	15.601,00 	15.600,00	99,99	13.301,00	13.300,00	99,99	
  9 - Finantza pasiboak	472.563,21 	472.563,22	100,00	771.386,20	771.386,33	100,00	
							
GUZTIRA	23.777.131,03 	17.170.364,24	72,21	21.882.537,66	17.756.377,17	81,14	

	Bereziki, gauzatutakoaren portzentajeak guztizkoaren aldean daukan garrantzi kuantitatiboa dela-eta, ondoko partidak nabarmendu behar dira:

1 0102.622.920.00.01.2018 Udal eraikinak					424.965,98
1 0501.227.162.10.04.2019 Kontratua: zabor bilketa				718.623,48
1 0501.227.163.00.01.2019 Kontratua: kalea garbiketa				431.965,37
1 0604.481.323.02.01.2019 Subentzioak: Partzuergoa				716.200,00
1 0201.933.011.00.01.2019 Amortizazioa: E/L mailegua			             472.563,22

	6. kapituluak (Inbertsio errealak) honako gauzatze portzentajea agertzen du, faseen arabera, aurtengo ekitaldian nahiz aurrekoan:

	2019 EKITALDIA	2018 EKITALDIA	
GAUZATZE
FASEA	ZENBATEKOA
EUROTAN	KREDITUEN GUZTIZKOAREN %	ZENBATEKOA EUROTAN	KREDITUEN GUZTIZKOAREN %	
					
  Obligazio onartuak (O fasea)	2.563.581,07	31,41	4.005.981,29	58,96	
  Gastu erabiliak (D fasea)	6.890.053,82	84,41	5.312.468,45	78,19	
  Gastu baimenduak (A fasea)	7.812.129,68	95,70	6.735.017,62	99,13	
  Kredituak, guztira	8.162.828,65	100,00	6.794.010,04	100,00	

	Beraz, oro har esan daiteke gauzatze portzentajea handia dela, baina iaz baino txikiagoa. Inbertsioen kasuan, Egia eneako proiektuaren atzerapenak eragin du inbertsioen gauzatze bajua.

2.- NORAINO BURUTU DIREN OBLIGAZIO ONARTUAK

	Aurrekontuko obligazio onartuengatiko ordainketek (beraz, itxitako ekitaldietakoak sartu gabe) ondoko portzentajeak agertzen dituzte kapituluka, bai aurtengo ekitaldian bai aurrekoan ere:

	2019 EKITALDIA	2018 EKITALDIA	
KAPITULUA	OBLIGAZIO ONARTUAK	ORDAINKETA LIKIDOAK	
%	OBLIGAZIO ONARTUAK	ORDAINKETA LIKIDOAK	
%	
							
  1 - Pertsonal gastuak	5.539.921,07 	5.539.361,85	99,99	5.008.214,71	5.007.633,18	99,99	
  2 - Gastuak ondasun arrunt eta zerbitzuetan	5.469.389,26 	4.924.309,93	90,03	4.909.288,60	4.450.390,94	90,65	
  3 - Finantza gastuak	17.041,45 	17.041,45	100,00	23.965,19	23.965,19	100,00	
  4 - Transferentzia arruntak	3.031.663,43 	2.902.623,37	95,74	2.984.600,38	2.963.596,81	99,30	
  5 - Kreditu globalak eta beste ustekabeak	0,00 	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
  6 - Inbertsio errealak	2.563.581,07 	2.542.895,31	99,19	4.005.981,29	3.917.262,71	97,79	
  7 - Kapital transferentziak	60.604,74 	60.604,74	100,00	39.640,67	39.640,67	100,00	
  8 - Finantza aktiboak	15.600,00 	15.600,00	100,00	13.300,00	13.300,00	100,00	
  9 - Finantza pasiboak	472.563,22 	472.563,22	100,00	771.386,33	771.386,33	100,00	
							
GUZTIRA	17.170.364,24	16.474.999,87	95,95	17.756.377,17	17.187.175,83	96,79	

	Bereziki, beren garrantzi kuantitatiboa ikusirik, ondorengo partidak nabarmentzekoak dira:

1 0102.622.920.00.01.2018 Udal eraikinak					424.965,98
1 0501.227.162.10.04.2019 Kontratua: zabor bilketa				638.589,65
1 0501.227.163.00.01.2019 Kontratua: kalea garbiketa				396.230,22
1 0604.481.323.02.01.2019 Subentzioak: Partzuergoa				716.200,00
1 0201.933.011.00.01.2019 Amortizazioa: E/L mailegua			             472.563,22

	Beraz, oro har esan daiteke aurrekontuaren gauzatze portzentajea handia dela iazkoaren antzekoa.

3.- NORAINO GAUZATU DEN SARREREN AURREKONTUA

	Ondoko taulan jaso dira sarreren aurreikuspenetan izan diren desbiderapenak, hau da, behin betiko aurreikuspenen eta benetan likidatutako eskubideen arteko aldea, kapituluka, azken bi ekitaldietan, bai balio absolutuetan bai portzentajetan:

	2019 EKITALDIA	2018 EKITALDIA	
KAPITULUA
	BEHIN BETIKO AURREIKUSPENAK	ESKUBIDE ONARTUAK	
%	BEHIN BETIKO AURREIKUSPENAK	ESKUBIDE ONARTUAK	
%	
							
  1 - Zuzeneko zergak	5.807.300,00	6.200.124,28	106,76	5.683.164,25	6.031.815,88	106,13	
  2 - Zeharkako zergak	300.000,00	313.798,82	104,60	709.930,13	1.072.730,02	151,10	
  3 - Tasak eta bestelako zergak	3.124.029,10	3.138.898,77	100,48	3.095.059,55	3.092.876,81	99,93	
  4 - Transferentzia arruntak	7.942.650,08	8.192.878,01	103,15	7.609.030,99	8.013.336,70	105,31	
  5 - Ondare sarrerak	62.565,00	68.091,38	108,83	76.753,23	69.903,21	91,08	
  6 - Inbertsio errealak besterenganatzetik eta hirigintzako jardueretatik ondori	0,00	77.142,86	77.142,86	508.209,77	572.549,05	112,66	
  7 - Kapital transferentziak	656.233,43	607.954,84	92,64	665.398,24	600.816,88	90,29	
  8 - Finantza aktiboak	5.884.353,42	15.600,00	0,27	3.534.991,50	13.300,00	0,38	
  9 - Finantza pasiboak	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
							
GUZTIRA	23.777.131,03	18.614.488,96	78,29	21.882.537,66	19.467.328,55	88,96	

	Bereziki, gauzatze portzentajeak guztizkoaren aldean daukan garrantzi kuantitatiboa ikusirik, ondoko kontzeptuak nabarmentzekoak dira:

2 0201.112.931.00.02.2019 Zergak: Hiri-ondasunak			2.803.262,34
2 0201.113.931.00.01.2019 Zergak: Trakzio Mekanikodun Ibil		1.489.687,90
2 0201.130.931.00.01.2019 Zergak: Enpresa jarduerak			1.348.352,35
2 0503.310.161.00.09.2019 Tasak: Ur hornidura			1.486.164,14
2 0201.420.931.00.01.2019 Itundutako zergetako partaidetza		7.347.846,42

	eraz, oro har esan daiteke exekuzioaren portzentajea oso handia dela, baina iazkoa baino bajuagoa.

4.- NORAINO BURUTU DIREN ESKUBIDE ONARTUAK

	Aurrekontuko eskubide onartuengatik egindako kobrantzek (beraz, itxitako ekitaldietakoak sartu gabe) ondoko portzentajeak agertu dituzte kapituluka, aurtengo ekitaldian nahiz iazkoan:

	2019 EKITALDIA	2018 EKITALDIA	
KAPITULUA	ESKUBIDE ONARTUAK	KOBRANTZA LIKIDOAK	
%	ESKUBIDE ONARTUAK	KOBRANTZA LIKIDOAK	
%	
							
  1 - Zuzeneko zergak	6.200.124,28	5.279.329,45	85,15	6.031.815,88	5.342.125,04	88,57	
  2 - Zeharkako zergak	313.798,82	226.741,67	72,26	1.072.730,02	1.045.616,33	97,47	
  3 - Tasak eta bestelako zergak	3.138.898,77	2.772.655,95	88,33	3.092.876,81	2.724.925,76	88,10	
  4 - Transferentzia arruntak	8.192.878,01	7.887.610,01	96,27	8.013.336,70	7.499.811,82	93,59	
  5 - Ondare sarrerak	68.091,38	58.881,45	86,47	69.903,21	61.787,41	88,39	
  6 - Inbertsio errealak besterenganatzetik eta hirigintzako jardueretatik ondori	77.142,86	0,00	0,00	572.549,05	572.549,05	100,00	
  7 - Kapital transferentziak	607.954,84	97.779,11	16,08	600.816,88	134.645,62	22,41	
  8 - Finantza aktiboak	15.600,00	3.240,00	20,77	13.300,00	3.960,00	29,77	
  9 - Finantza pasiboak	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
							
GUZTIRA	18.614.488,96	16.326.237,64	87,71	19.467.328,55	17.385.421,03	89,31	

	Bereziki, beren garrantzi kuantitatiboa ikusirik, ondoko kontzeptuak nabarmentzekoak dira:

2 0201.112.931.00.02.2019 Zergak: Hiri-ondasunak			2.546.512,02
2 0201.113.931.00.01.2019 Zergak: Trakzio Mekanikodun Ibil		1.424.750,20
2 0201.130.931.00.01.2019 Zergak: Enpresa jarduerak			   879.803,95
2 0503.310.161.00.09.2019 Tasak: Ur hornidura			1.456.615,65
2 0201.420.931.00.01.2019 Itundutako zergetako partaidetza		7.186.686,61

	Beraz, oro har esan daiteke aurrekontuaren gauzatze portzentajea handia dela, iazkoaren antzekoa.

5.- NORAINO BURUTU DIREN ITXITAKO EKITALDIETAN ORDAINDU GABEKO SALDOAK

	Itxitako ekitaldietan ordaindu gabeko saldoetatik honako hauek ordaindu dira aurtengo ekitaldian, zorren sorburu-urtearen arabera:

SORBURU URTEA	HASIER.SALDOA
URTARR. 1EAN	DEUSEZTAPEN
BAJAK	ORDAINKETA
LIKIDOAK	ORDAINTZEKE
BUKAER. SALD.	ORDAINKETA PORTZENTAJEA	
						
  2017	43.898,01	0,00	43.898,01	0,00	100,00	
  2018	525.303,33	0,00	525.303,33	0,00	100,00	
						
GUZTIRA	 569.201,34	0,00	569.201,34	0,00	100,00	

6.- NORAINO BURUTU DIREN ITXITAKO EKITALDIETAN KOBRATU GABEKO SALDOAK

	Itxitako ekitaldietan kobratu gabeko saldoetatik, honakoak kobratu dira aurtengo ekitaldian, zorren sorburu-urtearen arabera:

SORBURU URTEA	HASIER.SALDOA
URTARR. 1EAN	DEUSEZTAPEN BAJAK	KOBRANTZA
LIKIDOAK	KOBRATZEKE
BUKAER.SALD.	KOBRANTZA-
PORTZENTAJEA	
						
  1999	167,24	0,00	0,00	167,24	0,00	
  2000	13.214,94	0,00	0,00	13.214,94	0,00	
  2003	972,99	0,00	0,00	972,99	0,00	
  2004	1.552,30	0,00	0,00	1.552,30	0,00	
  2005	1.944,00	0,00	0,00	1.944,00	0,00	
  2006	3.669,33	0,00	15,00	3.654,33	0,00	
  2007	7.660,74	0,00	30,36	7.630,38	0,00	
  2008	558.866,61	0,00	170.515,25	388.351,36	31,00	
  2009	38.927,40	0,00	458,96	38.468,44	1,00	
  2010	133.211,00	0,00	2.447,14	130.763,86	2,00	
  2011	142.281,60	0,00	1.302,22	140.979,38	1,00	
  2012	135.371,61	793,24	2.078,15	132.500,22	2,00	
  2013	191.545,93	0,00	1.008,63	190.537,30	1,00	
  2014	300.400,42	0,00	4.684,91	295.715,51	2,00	
  2015	656.061,56	305.432,55	13.899,56	336.729,45	2,00	
  2016	577.547,76	3.440,64	202.771,38	371.335,74	35,00	
  2017	634.999,02	35.407,77	320.678,57	278.912,68	51,00	
  2018	1.833.104,03	58.447,93	1.410.023,75	364.632,35	77,00	
						
GUZTIRA	5.231.498,48	403.522,13	2.129.913,88	2.698.062,47	40,71	

	Abenduaren 31n kobratu gabe zeuden saldoen artean, garrantzi kuantitatiboa dutenez, ondoko partidak azpimarratu behar dira:

4 0301.391.000.00.01.2008 Hirigintzako isunak			243.280,00
4 0301.651.000.00.01.2008 Bataz besteko aprobetxamendua	136.051,14
4 0201.130.000.00.01.2014 Zergak: Enpresa Jarduerak 	143.807,35
4 0301.391.150.00.01.2016 Hirigintzako isunak			151.443,26

7.- DIRUZAINTZAKO GERAKINAREN BIDEZ FINANTZATUTAKO OBLIGAZIOAK

	Aurtengo ekitaldiaren barruan hainbat kreditu aldaketa onartu da, lehen adierazitakoaren arabera. Aldaketa horiek finantzatzeko, besteak beste, iaztik zetorren gastu orokorretarako diruzaintzako gerakina erabili da. Beraz, gastuen aurrekontuko kredituak ekitaldi bereko baliabideen bitartez finantzatu dira zati batean, eta aurreko ekitaldietakoen bitartez, beste zati batean. Aurrekontu emaitza zehazterakoan xehetasun hori kontuan hartu beharko da, hala jasotzen baitu 21/2003 Foru Arauak, Gipuzkoako Toki Erakundeen Aurrekontuei buruzkoak, 48.4 artikuluan.

	Aurtengo ekitaldiko gastuen aurrekontuan, ondoko hauek dira gastu orokorretarako diruzaintzako gerakinaren bitartez finantzatutako kredituak eta abenduaren 31n lortutako gauzatze maila:

PARTIDA	
AZALPENA	B.BET.KRED.
DGrekin FINAN	OBL.ONART. DGrekin FINAN.	
				
  0101.204.912.00.01	ERRENTAMENTUA: FUNTZIO ANITZEKO EKIPOA	542,24	433,79	
  0101.226.912.00.03	PUBLIZITATE ETA PROPAGANDA	3.581,51	3.353,93	
  0102.160.920.00.01	GIZARTE SEGURANTZA	50.141,08	32.248,35	
  0102.211.920.00.01	KONPONK. ETA MANTENUA: ERAIKUNTZAK	13.430,65	11.690,20	
  0102.222.920.00.05	KOMUNIKABIDE INFORMATIKOAK.	10.163,21	9.466,56	
  0102.622.920.00.01	UDAL ERAIKINAK	855.733,51	380.624,46	
  0102.622.920.00.02	ZERBITZU ANITZEKO ERAIKINA: EGIA ENEA	2.277.871,53	0,00	
  0103.204.929.00.01	ERRENTAMENTUA: FUNTZIO ANITZEKO EKIP	578,32	421,01	
  0301.421.150.00.01	EKARPENA: OARSOALDEA, S.A. HIRI BIRGAIK	10.744,52	10.744,52	
  0301.421.150.00.01	EKARPENA: OARSOALDEA, S.A. HIRI BIRGAIK	1.361,80	1.361,80	
  0301.421.150.00.02	OARSOALDEA: ETXEBIZITZAK	4.959,62	0,00	
  0301.480.150.00.01	DIRULAGUNTZAK: ETXEBIZITZA PROGRAMA	828,06	828,06	
  0301.601.150.00.01	AUZOETAKO LANAK	183.159,99	82.975,13	
  0301.601.150.00.02	POLIGONOEN BIZIBERRITZEA	32.541,02	326,25	
  0301.601.150.00.02	POLIGONOEN BIZIBERRITZEA	134.429,63	53.215,79	
  0302.226.151.00.07	LAN TOPOGRAFIKOAK ETAB...	184,24	0,00	
  0302.643.151.00.01	PROIEKTUAK	14.079,56	11.148,98	
  0401.160.130.00.01	GIZARTE SEGURANTZA	62.676,35	55.651,01	
  0401.230.130.00.01	DIETAK, LOKOMOZIOA	8.058,39	5.827,40	
  0401.624.130.00.01	IBILGAILUEN EROSKETA	44.768,82	0,00	
  0501.227.162.10.04	KONTRATUAK: ZABOR BILKETA	183.015,31	179.305,09	
  0501.227.162.20.10	KONTRATUA: GARBIKETA	151.925,07	151.925,07	
  0501.419.162.10.01	EKARPENA: HOBEKI	4.476,88	4.476,88	
  0501.721.162.20.01	EKARPENA: SAN MARKOS ITXIERA	862,91	862,91	
  0502.210.453.00.02	KONPONK.MANT:AZPIEGITURA,HIRIBI	1.137,93	1.137,93	
  0502.210.459.00.02	KONPONK.MANT:AZPIEGITURA,HIRIBI	2.798,44	2.382,28	
  0502.221.311.00.01	ANIMALI MANTENUA	5.372,26	3.931,53	
  0502.227.171.00.99	KONTRATUAK: LORATEGI MANTENUA	4.659,25	4.659,25	
  0502.601.153.20.01	IBARREKO OBRA	9.111,49	9.111,49	
  0502.601.153.20.03	LEGARREKO MALDA	24.569,77	24.569,77	
  0502.601.153.20.03	LEGARREKO MALDA	16.870,18	16.870,18	
  0502.601.153.20.04	ALTZIBAR-ITURRIOTZ ESPALOIA	43.363,61	33.981,18	
  0502.601.153.20.05	KARRIKAKO SARRERA	11.231,18	11.231,17	
  0502.601.153.20.07	KARRIKAKO SARRERA	16.584,33	16.584,33	
  0502.601.153.20.08	ASFALTATZE LANAK	3.251,24	3.251,24	
  0502.601.153.20.09	UGALDETXOKO ZUBIA	154.087,78	154.087,78	
  0502.623.153.20.02	GANBOXAKO IGOGAILUA	204.904,28	204.904,28	
  0502.624.153.40.01	IBILGAILUAREN EROSKETA	13.430,65	13.430,65	
  0503.212.161.00.01	KONPONK. MANTENUA: MAKIN, TRESNAK	19.279,05	19.145,13	
  0503.623.160.00.02	KARRIKAKO SANEAMENDUA	17.709,53	15.465,95	
  0503.623.161.00.01	UR HODITERIAREN BERRIZTATZE LANAK	25.921,15	25.921,15	
  0503.623.161.00.02	RAFAEL PIKABEA HODITERIA	55.319,74	118,12	
  0504.210.165.00.01	MANTENU KONPONK: ARGITERI SAREA	8.456,96	8.456,96	
  0504.624.165.00.01	IBILGAILUA	22.384,41	8.570,03	
  0701.227.335.00.04	KONTRATUAK: A.E.K. EUSKALTEGIA	6.933,60	6.933,60	
  0801.226.334.00.06	JARDUERA SOZIO-KULTURALAK	1.950,13	1.864,55	
  0801.481.333.00.09	EKARPENA LUBERRI	2.596,59	2.596,59	
  0801.481.336.00.01	DIRULAGUNTZA: KATTIN-TTIKI	26.861,29	8.953,76	
  0801.689.334.00.03	ONDARE BILDUMA	2.077,93	2.077,93	
  0803.211.332.10.01	KONPONK.ETA MANTENUA: ERAIKUNTZA	19.524,61	1.809,33	
  0901.601.170.00.01	HERRIBIDEAK KONPONDU	143.260,24	43.194,35	
  0901.601.170.00.01	HERRIBIDEAK KONPONDU	132.596,55	95.447,44	
  0903.227.170.02.02	KONTRATUA: ZARATA MAPAREN EKINTZA PL	14.517,63	12.339,99	
  0903.227.441.10.08	KONTRATUA: XORROLA	30.442,80	23.817,98	
  0903.227.441.10.08	KONTRATUA: XORROLA	4.443,72	4.443,72	
  0903.421.432.00.01	EKARPENA OARSOALDEA: TURISMO-CICERO	4.965,89	4.717,60	
  0903.421.432.00.01	EKARPENA OARSOALDEA: TURISMO-CICERO	3.964,01	3.964,01	
  0903.422.441.10.01	EKARPENA: GARRAIO AGINTARITZA	2.248,29	974,17	
  0903.601.170.02.01	BIDEGORRIA	153.904,93	133.131,22	
  0903.601.170.02.01	KARRIKAKO BIDEGORRIA	242.846,95	217.895,03	
  1001.227.231.00.06	KONTRATAZIOA: "TORRI GUKIN" PROGRAMA	817,54	817,54	
  1001.421.241.00.01	DIRULAGUNTZA: OARSOALDEA, S.A.	4.573,91	4.573,91	
  1001.421.241.00.03	DIRULAGUNTZA: OARSOALDEA - PROGRAMAK	242,11	161,40	
  1001.421.433.00.01	DIRULAGUNTZA: OARSOALDEA, S.A.	5.113,32	5.113,32	
  1001.480.231.00.04	DIRULAGUNTZAK ZAILTASUN HAURRENTZAT	2.346,63	2.255,27	
  1001.481.230.20.02	DIRULAGUNTZA: HELTA TALDEA	2.519,85	2.519,85	
  1001.481.230.20.03	DIRULAGUNTZA: KILIRIKUPE	895,66	895,66	
  1001.481.230.20.04	DIRULAGUNTZA: EL WATAN	1.074,79	1.074,79	
  1001.481.230.20.08	DIRULAGUNTZA: HARRI BELTZA	537,40	537,40	
  1001.481.230.20.09	DIRULAGUNTZA: OSASUN PASTORALA	98,52	98,52	
  1001.481.230.20.10	DIRULAGUNTZA: OIARTZUNGO ODOL EMAILEAK	107,48	0,00	
  1001.481.230.20.11	DIRULAGUNTZA: GARABIDE ELKARTEA	716,53	716,53	
  1001.481.230.20.12	DIRULAGUNTZA: ASOC SALVAMENTO MARIT. HUM	2.686,13	2.686,13	
  1003.226.337.10.99	BESTE JARDUERAK	7.163,01	4.254,69	
  1003.481.337.10.01	SUBENTZIOAK ERAKUNDEEI: GAZTE IZANAK	1.970,45	1.970,45	
  1102.481.341.00.06	SUBENTZIOAK ERAKUNDEEI: KIROL JARDUERAK	1.656,97	1.656,97	
  1102.622.342.00.01	KIROLDEGIKO EGOKITZAPENA	48.551,86	45.891,27	
  1102.622.342.00.02	RAFAEL PIKABEA KIROLGUNEA	108.666,75	104.264,16	
  1102.622.342.00.04	MADALENSORO PILOTALEKUA	4.681,79	4.681,79	
				
GUZTIRA	5.698.113,29	2.323.028,49	

8.- DESBIDERAPEN FINANTZARIOAK, FINANTZAKETA LOTUA DUTEN GASTUETAN

	Aurtengo ekitaldi ekonomikoan, apartatu honetan zerrendatzen diren gastu-proiektuak gauzatu dira, ondoko ezaugarriak dituztenak denak ere:

•	Berariazko finantzaketa dute gastu horiek, gauzatzeari espresuki lotuta.

•	Urte anitzeko eragiketak dira, hau da, obligazio onartuak edota finantzaketari lotutako eskubideak ekitaldi ekonomiko batean baino gehiagotan likidatuko dira, eta ekitaldi horiei egotziko zaizkie.

	Gastu mota hori urte anitzetan gauzatu izanak berarekin ekar ditzake desbiderapen finantzarioak, positiboak nahiz negatiboak, ekitaldi bakoitzean, baldin eta obligazio onartuak eta likidatutako eskubideak bat ez badatoz ekitaldien arteko portzentaje banaketan.

	Ondorio horietarako, ondokoen arteko diferentzia izango da finantzaketaren desbiderapena:

•	Gastuaren hasieratik (nahiz ekitaldi honetan hasia izan, naiz aurrekoetan) abenduaren 31ra arte (aurrekontuaren likidazio eguna) onartutako eskubideak, gastu hori gauzatzeari lotuak.

•	Eta denbora tarte berean gauzatutako gastuaren zatiaren arabera onartu beharko ziren eskubideak, baldin eta sarreren exekuzioa gastuaren exekuzioarekin batera egin bazen. 

	Gainera, finantzaketa lotua duen gastuaren exekuzioa aurreko ekitaldi batean has litekeen neurrian, bi hauen artean bereizi beharko da:

•	Desbiderapen finantzario metatuak, hau da, lehenago adierazitakoari jarraiki kalkulatutakoak.

•	Aurtengo ekitaldiari egotz dakizkiokeen desbiderapen finantzarioak, aurrekoaren antzera kalkulatuak baina aurtengo ekitaldian likidatutako gastu eta sarrerak soilik kontuan hartuta.

	Zentzu horretan, aurtengo ekitaldiko aurrekontuan jasotzen diren finantzaketa lotuko gastuak eta, halaber, horren exekuziotik datozen desbiderapen finantzarioak ondoko hauek dira:

FINANTZAKETA LOTUA DUEN GASTUA	DESBIDERAPEN 
FINANTZARIOAK	
PARTIDA	AZALPENA	METATUTAKOAK	EKIT.EGOZTEKOA.	
 				
  0502.601.153.20.04	 ALTZIBAR-ITURRIOTZ ESPALOIA	 0,00	 28.060,52	
  0502.601.153.20.05	 KARRIKAKO SARRERA	 0,00	 33.489,84	
  1102.622.342.00.04	 MADALENSORO PILOTALEKUA	 0,00	 67.779,24	
	 Proiektua, guztira:Irisgarritasuna	 0,00	 129.329,61	
 				
 1001.131.241.00.01	 ORDAINSARIAK: ALDARTEKO LABORALAK	 26.978,07	 26.978,07	
	 Proiektua, guztira:Lanbide 2019	 26.978,07	 26.978,07	
				
GUZTIRA	 26.978,07	 156.307,68	

	Sarrera-kontzeptuen arabera, finantzaketa lotua duten gastuen desbiderapen finantzario metatuak honela zehaztuta daude:

SARREREN KONTZEPTUA	AZALPENA	DESBIDERAPEN
METATU
POSITIBOAK	DESBIDERAPEN
METATU
NEGATIBOAK	EKITALDIARI
EGOZTEKO
DESBIDERAP.	
 					
 0502.710.153.20.01	E.J.: IRISGARRITASUNA(ALTZIBAR-ITURRIOTZ	0,00	0,00	 129.329,61 	
	 Total proyecto:Irisgarritasuna	 0,00	 0,00	  129.329,61	

 1001.410.241.00.01	E.J.: ENPLEGU PLANA	26.978,07	0,00	 26.978,07 	
	 Total proyecto:Lanbide 2019	 26.978,07	 0,00	  26.978,07	
					
DESBIDERATZEAK, GUZTIRA	 26.978,07 	0,00	156.307,68	

9.- SALDO KOBRAGAITZEN ESTIMAZIOA

	Hurrengo taulan jasoko da kobragaitzak edo kobraezinak diren eskubideen estimazioa.

KONTZEPTUA	KOBR. GABEKO HASIER. SALDOA	SALDO BERMATUA	KOBRAGAITZA
%-TAN.	KOBRAGAITZA
EUROTAN	
					
  2 URTETIK GORAKO ZORRAK	 2.333.430,12	 120.978,49	 100,00	 2.212.451,63	

  URTEBETETIK GORAKO ZORRAK	 364.632,35	 22.365,64	 0,00	 305.177,09	
 	 1. kap.: zuzeneko zergak	 242.651,67	 22.061,47	 90,38	199.369,42	
 	 3. kap.: tasak eta bestelako sarrerak	 114.951,10	 304,17	 87,71	100.556,82	
 	 4. kap.: transferentzia arruntak	 3.534,50	 0,00	 83,81	2.962,26	
 	 5. kap.: ondare sarrerak	 3.495,08	 0,00	 65,48	2.288,58	
						
  URTEBETETIK BEHERAKO ZORRAK	 2.288.251,32	 1.390.462,29	 0,00	 419.296,40	
 	 1. kap.: zuzeneko zergak	 920.794,83	 270.923,50	 48,40	314.537,72	
 	 2. kap.: zeharkako zergak	 87.057,15	 0,00	 25,26	21.990,64	
 	 3. kap.: tasak eta bestelako sarrerak	 366.242,82	 291.735,06	 38,25	28.499,22	
 	 4. kap.: transferentzia arruntak	 305.268,00	 305.268,00	 2,89	0,00	
 	 5. kap.: ondare sarrerak	 9.209,93	 0,00	 22,77	2.097,10	
 	 6. kap.: ond. erreal. best.tzeak eta hirig.ko jard.en sarrerak	 77.142,86	 0,00	 67,63	52.171,72	
 	 7. kap.: kapital transferentziak	 510.175,73	 510.175,73	 7,87	0,00	
 	 8. kap.: aktibo finantzarioak	 12.360,00	 12.360,00	 35,62	0,00	

GUZTIRA	4.986.313,79 	 1.533.806,42 	 0,00	2.936.925,11	

10.- AURREKONTU EMAITZA

	21/2003 Foru Arauak 48. artikuluan  arautu du aurrekontu emaitza.

	Aurrekontu emaitza magnitude ekonomikoa da, eta hauxe adierazi nahi du: ekitaldian onartutako eskubideak noraino izan diren nahikoak finantzatu behar ziren obligazioei aurre egiteko (eta, halakorik balitz, itxitako ekitaldietako zenbait eragiketa aurtengo ekitaldian deuseztatzeak sortutako defizitari aurre egiteko).

AURREKONTUAREN  EMAITZA 	
KONTZEPTUAK	ONARTUTAKO ESKUBIDE GARBIAK	ONARTUTAKO OBLIGAZIO GARBIAK	URTEKO EKITALDIKO AURREKONTU-EMAITZA	
a)	Eragiketa korronteak	17.913.791,26	14.058.015,21	3.855.776,05	
b)	Kapital-eragiketak	685.097,70	2.624.185,81	-1.939.088,11	
c)	Aktibo finantzarioak	15.600,00	15.600,00	0,00	
d)	Pasibo finantzarioak	0,00	472.563,22	-472.563,22	
1. URTEKO EKITALDIKO AURREKONTU-EMAITZA  (1=a+b+c+d)	18.614.488,96	17.170.364,24	1.444.124,72	
KONTZEPTUAK	AINTZATETSITAKO ESKUBIDEAK EZEZTATZEA	AINTZATETSITAKO OBLIGAZIOAK EZEZTATZEA	ITXITAKO EKITALDIETAKO ADURREKONTU-EMAITZA	
a)  Eragiketa korronteak	403.522,13	-0,00	-403.522,13	
b) Kapital-eragiketak	0,00	0,00	0,00	
c) Aktibo finantzarioak	0,00	0,00	0,00	
d) Pasibo finantzarioak	0,00	0,00	0,00	
2. ITXITAKO EKITALDIETAKO AURREKONTU-EMAITZA  (2=a+b+c+d)	403.522,13	-0,00	-403.522,13	
3. DOIKUNTZEN AURREKO AURREKONTU-EMAITZA  (1+2)	1.040.602,59	
DOIKUNTZAK :		
a) Gastu orokorretarako diruzainzako gerakinarekin finantzatutako kreditu gastatuak	2.323.028,49	
b) Ekitaldiko finantziazio-desbideratze negatiboak	0,00	
c) Ekitaldiko finantziazio-desbideratze positiboak	156.307,68	
4.  DOIKUNTZAK GUZTIRA (4=a+b-c)	2.166.720,81	
AURREKONTU- EMAITZA DOITUA  (3+4)	3.207.323,40	

11.- DIRUZAINTZAKO GERAKINA

	21/2003 Foru Arauak 48. artikuluan arautu du diruzaintzako gerakina.

	Diruzaintzako gerakina magnitude finantzarioa da, eta entitateak epe laburrera izango duen likideziaren soberakina adierazten du. Bestela esanda: diruzaintzako gerakina ondoko egoera gertatuko balitz entitateak izango lukeen dirutzak osatzen du: epe laburrera kobratu gabeko eskubideen epemuga amaitu eta abenduaren 31n kobratzea, eta bilketa horren emaitzarekin eta data horretako fondo likidoekin epe laburrera ordaindu gabeko obligazioei aurre egitea, horien epemuga ere abenduaren 31n amaituko litzatekeela pentsatuz.

	Hiru  dira diruzaintzako gerakinaren osagaiak:

•	Kobrantza zalantzagarriko saldoetarako hornidura.
•	Gehiegizko finantzaketa lotua.
•	Gastu orokorretarako diruzaintzako gerakina. 

Kobrantza zalantzagarriko saldoetarako hornidura enteak kobragaitz edo kobraezintzat hartutako eskubide kobratu gabeen estimazioa da. Kobratu gabeko eskubide horiek 9. apartatuan zehazten dira.

Gehiegizko finantzaketa lotuak bi osagai ditu. Alde batetik, finantzaketa lotua duten gastuetan metatutako desbiderapen finantzario positiboek osatzen dute eta desbiderapen horiek ekitaldiaren amaieran kalkulatzen dira erakunde finantzatzaile bakoitzarentzat eta, bere sorreran datzan gastu bera finantzatzeko erabili beharko da, edota halakorik balitza, proiektatu den gastua osorik edo zati batean burutu ezin izanak nahiz burutzeari uko egin izanak sortutako obligazioak estaltzeko. Bestalde, kontuan hartzen ditu baita ere, entitateak zuzkitu dituen beste hornidura batzuk. 

Gastu orokorretarako diruzaintzako gerakina kalkulatzeko, diruzaintza  gerakinari estimatutako kobrantza zalantzagarriko saldoak eta gehiegizko finantzaketa lotua kenduko dizkiogu. 

DIRUZAINTZAKO GERAKINA	
Kontu zbk. 	Osagaiak	Ekitaldia	
57	1. (+) funts likidoak 	 	5.595.362,16	
 	2. (+) Kobratzeke dauden eskubideak 	 	7.554.914,32	
430,433,437,438	-(+) urteko aurrekontukoak	2.288.251,32	 	
431,434,439	-(+) itxitako aurrekontutakoak 	2.698.062,47	 	
440,442,449,456,470, 471,472,548,550	-(+) aurrekontukoak ez diren eragiketetakoak	2.568.600,53	 	
 	3. (-) Ordaintzeko dauden obligazioak	 	1.438.237,21	
400	-(+) urteko aurrekontukoak 	695.364,37	 	
401	-(+) itxitako aurrekontutakoak	0,00	 	
165,166,180,185,410, 414,419,453,475,476, 477,502,515,516,521, 560,561	-(+) aurrekontukoak ez diren eragiketetakoak	742.872,84	 	
 	4. (+) Oraindik aplikatu gabeko partidak 	 	0,00	
554,559	-(-) behin betiko aplikatzeko dauden egindako kobrantzak	0,00	 	
555, 5581, 5585 	-(+) behin betiko aplikatzeko dauden egindako ordainketak 	0,00	 	
 	I. Diruzaintzako gerakina guztira (1 + 2 – 3 + 4) 	 	11.712.039,27	
4900,4901,4902,4903	II. Kobrantza zalantzagarriko saldoak	 	2.936.925,11	
 	III. Gehiegizko finantzaketa lotua	 	26.978,07	
 	IV. Gastu orokorretarako diruzaintzako gerakina  (I – II – III) 	 	8.748.136,09	

	Beraz, aurtengo ekitaldia likidatzean diruzaintzako gerakina guztira 11.712.039,27 eurokoa izan da; horietatik:

•	2.936.925,11 euro, hau da, kobrantza zalantzagarriko saldoen hornidura, kredituen zenbatekoen balio-galera zuzkitzera zuzendu da. 

•	26.978,07 euro, hau da, gehiegizko finantzaketa lotua. Atal honek bi osagai ditu; alde batetik, finantzaketa lotua duten gastuetan metatutako desbiderapen finantzario positiboek osatzen dute  eta bere sorreran datzan gastu bera finantzatzeko erabili daiteke; eta bestetik, kontuan hartzen ditu entitateak zuzkitu dituen beste hornidura batzuk. 

•	8.748.136,09 euro, hau da, gastu orokorretarako diruzaintzako gerakina, eta berau erabili ahal izango da, kreditu aldaketak finantzatzeko (bai finantzaketa lotua duten gastuetarako eta baita gastu orokorretarako ere).

12.- EMAITZAK EGIAZTATZEA

KONTZEPTUA	EURO	
		
 Aurreko ekitaldiko diruzaintzako gerakin gordina	10.671.436,68	
+ Aurtengo ekitaldiko aurrekontu-emaitza (doitu aurretik)	1.040.602,59	

Aurtengo ekitaldiko diruzaintzako gerakina guztira
	
11.712.039,27	

13.- KREDITU GERAKINAK

	Kreditu gerakinak, hain zuzen, behin betiko kredituei horien kargura onartutako obligazioak kenduz kalkulatzen dira.

	21/2003 Foru Arauak 44.1 artikuluan agintzen duenez, ekitaldian sortutako obligazioei aurre egiteko beharrezkoak ez diren aurrekontuko ordainketa-kredituak (hau da, kreditu gerakinak) zuzenbide osoz baliogabetuko dira abenduaren 31n, ondorengo ekitaldiko aurrekontuari txertatu behar zaizkionean izan ezik.

	Goian aipatutako Foru Arauak 32.1 artikuluan jaso du zein kasutan izango dugun kreditu gerakin horiek txertatzeko aukera. Hona hemen zerrenda:

a)	Transferitutako kredituak eta kreditu gehigarriak, baldin eta bi kasuetan ekitaldiko azken hiruhilekoan onartu badira.
b)	Erabilitako gastuetarako kredituak (D fasea), baldin arrazoi justifikatua dela-eta obligazioa ezin izan bada onartu.
c)	Gaitutako kredituak eta lotutako sarreren menpeko beste kreditu batzuk.
d)	Kapital eragiketetarako kredituak.

	Ez-erabilgarritzat hartutako kredituak inola ere ezingo dira txertatu. Aurrekontuan txertatutako kredituek finantzatutako obligazioak, onartzekotan, txertaketaren ekitaldi berean onartu beharko dira; kreditu horiek, beraz, ezingo dira hurrengo urteko aurrekontuan berriro txertatu, lotutako sarrerak dituzten kapital eragiketetarako kredituak izan ezik.

	Horren arabera, ondoko taulan zehaztuta daude aurtengo ekitaldiaren likidazioaren emaitza diren eta txerta daitezkeen kreditu gerakinak. Txertaketa zuritzeko, aurreko lau kasuetatik zeinetan aurkitzen diren ere zehazten da bertan. Nolanahi ere, kredituak txertatzea aukerakoa da eta, egitekotan, ekainaren 30a baino lehen onartu beharreko kreditu aldaketarako espediente baten (edo batzuen) bitartez egin beharko da.

PARTIDA	AZALPENA	GERAKINEN ZENBATEKOA	EGOERA 	
			a	b	c	d	e	
								
  6 1102.000.000.00.00 2019		2.005,03		X				
  6 1100.000.000.00.00 2019		2.420,00		X				
  6 1003.000.000.00.00 2019		2.200,00		X				
  6 1001.000.000.00.00 2019		29.722,43		X				
  6 1000.000.000.00.00 2019		10.460,40		X				
  6 0903.000.000.00.00 2019		4.702,31		X				
  6 0900.000.000.00.00 2019		5.373,00		X				
  6 0801.000.000.00.00 2019		25.888,60		X				
  6 0800.000.000.00.00 2019		28.704,35		X				
  6 0500.000.000.00.00 2019		52.908,26		X				
  6 0301.000.000.00.00 2019		2.475,23		X				
  6 0101.000.000.00.00 2019		337,34	X					
  6 0100.000.000.00.00 2019		49.363,74		X	X			
  6 0000.600.000.00.00 2019	INBERTSIO ERREALAK	4.769.892,46		X	X	X		
  1 0502.601.153.20.04 2018	ALTZIBAR-ITURRIOTZ ESPALOIA	13.367,79			X			
  1 0201.833.931.00.01 2019	PERTSONALARI AURRERAKINAK	1,00			X	X		
								
TXERTA DAITEZKEEN KREDITUEN GUZTIZKOA	4.999.821,94		
TXERTATU EZIN DIREN KREDITUEN GUZTIZKOA	1.598.103,63		
KREDITU GERAKINEN GUZTIZKOA	6.597.925,57		

Oiartzun, 2020ko martxoaren 9a
Kontuhartzailea